Közösségi értékesítés számlázása
- A NAV Online számla adatszolgáltatásra 2021.01.04-től alkalmazandó szabályok értelmében a közösségi partnerekkel folytatott ügyletek ÁFA-ja a korábban ÁKK-ként vagy 0%-osként megadhatóval ellentétben az Áfa törvény paragrafusaira konkrétabban hivatkozó ÁFA féleségeket határoz meg.Ilyenek például EUE, EUFAD37, EUFADE, KBAET, KBAUK, NAM, de ide tartozhat a TAM vagy AM is.
- A programban továbbra is csak 3 karakter erjéig lehet megadni az ÁFA típust. Ennek számlakép oka van elsősorban, illetve mivel a külföldi vevő számára ezen kategóriák nem értelmezhetőek, valamint a vevőre nem vonatkozó magyar áfatörvényre utalás is található bennük használatuk nem feltétlenül indokolt. Kizárólag az adatszolgáltatás xml-ben használandó kötelezően, számlaképen nem.
- Könyvelővel egyeztetni szükséges, hogy a termékértékesítés/szolgáltatásnyújtás mely ÁFA féleség alá tartozik. Az Áfákat az Törzsadatok / ÁFA-kulcsok menü Súgóban részletezzük.
A 2016-os NAV-os adatszolgáltatás, adatexport miatt a FAD-os illetve a mentes ügyletet a számla kiállítása közben megnyitható NAV Záradékon továbbra is be kell jelölni a Fordított adózás... illetve Termék értékesítése ..... mentes kitéltelen.- További kötelező elemek a számlán:
- a vevő közösségi adószáma (Törzadatok/Ügyfelek/Módosítás vagy Felvitel/Alapadatok/EU adószám),
- az eladó közösségi adószáma (Fájl/Cégadatok megadása/Közösségi (EU) adószám),
- (a vevő nyelvén is) ráírni a bizonylatzáróra
- mentesség esetén annak okát,
- fordított adózás (nem azonos a FAD-dal, mely 2021.01.04 óta agyarországon egy kizárólag belföldi partnerek között használható ÁFA, gyakorlatilag azonban ez is fordított adózás: reverse charge eljárás) esetén azt, hogy a vevő fizeti a hozzáadott érték adót, és
- az ezeket lehetővé tevő HÉA irányelv adott paragrafusát is meg kell nevezni.
- Szintén a számlázás közben: közösségi adószám ellenőrző is van a programban az ügyféladatlapon, ki is nyomtatja, az u.n VIES felületről az igazolás, mely a könyvelésre küldött számlához illeszthető. Ezt elvileg kérhetik utólag, szintén egyik feltétele mind a közösségi mentes alkalmazásának.
